Diese Checkliste ist auf die Bewertung von Faktoren ausgerichtet, die das Unternehmen in ein hohes Betrugsrisiko bringen können. Sie ist in 2 Teile gegliedert:
(1) Bewertung der Risiken von Falschangaben, die sich aus betrügerischer Finanzberichterstattung ergeben, und
(2) Veruntreuung von Vermögenswerten.
Der erste Teil befasst sich mit der Bedrohung der finanziellen Stabilität oder Rentabilität durch die wirtschaftlichen, industriellen oder betrieblichen Bedingungen und den übermäßigen Druck des Managements, die Anforderungen Dritter zu erfüllen.
Im zweiten Teil wird die Bewertung etwaiger nachteiliger Beziehungen zwischen dem Unternehmen und Mitarbeiter*innen mit Zugang zu Bargeld oder anderen diebstahlgefährdeten Vermögenswerten hervorgehoben, die diese Mitarbeiter*innen zur Veruntreuung dieser Vermögenswerte motivieren könnten.
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Please note that this checklist template is a hypothetical appuses-hero example and provides only standard information. The template does not aim to replace, among other things, workplace, health and safety advice, medical advice, diagnosis or treatment, or any other applicable law. You should seek your professional advice to determine whether the use of such a checklist is appropriate in your workplace or jurisdiction.