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Checklists Inteligentes de Auditoria Interna

Aprende cómo una lista de verificación digital de auditoría interna se convierte en una herramienta efectiva para evaluar el estado de los controles internos y detectar a tiempo los fallos que deben remediarse.

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¿Cuál es la importancia de las Listas de Verificación del Plan de Auditoría Interna?


Las auditorías internas se utilizan para evaluar la eficacia de la aplicación de los sistemas de gestión. Pueden ser para los sistemas de gestión de calidad, de salud y seguridad, medioambiental, seguridad alimentaria o de seguridad de la información. Lo que sea. Además, pueden ser una forma muy útil de perfeccionar sistemas, al identificar oportunidades de mejoras y acciones correctivas para una mejor gobernanza, gestión de riesgos, controles de gestión, entre otros.


Pero, ¿cómo contar con un sistema de auditoría flexible y basado en riesgos? Aprende qué pasos y requisitos de auditoría debes considerar, y cómo planificar una auditoría desde cero con soluciones digitales. Por ejemplo, puedes hacer uso de listas de verificación digitales para controlar de manera efectiva y organizada todos los aspectos de una auditoría.


Cada vez son más el número de auditores internos que hacen uso de la tecnología para preparar el alcance de sus proyectos y contar con un programa de auditoría eficiente, que permita la participación y coordinación de todo el equipo en todo momento. ¿Qué solución digital escoger?


Existen algunas soluciones digitales, como los softwares de auditoría, que permiten realizar controles digitalizados con mucha facilidad. Algunos softwares generan informes automáticos de resultados de auditoría, otros cuentan con un programa de cronogramas de actividades con alarmas y notificaciones, otros ayudan a con la identificación de áreas que requieren de acciones correctivas o planes de mejora. ¿Cómo determinar cuál es la mejor opción?



En este artículo te explicamos brevemente lo siguiente:


  1. Para qué sirve y cómo funciona una auditoría .
  2. Cómo preparar un plan de auditoría en 8 pasos.
  3. Cómo preparar una check list para realizar una auditoría en 5 pasos.
  4. Beneficios y ejemplos de listas de control de auditoría.
  5. Lumiform: El software de auditoría que tu negocio necesita.

Beneficio de las auditorías internas.

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¿Para qué sirve una auditoría interna y cómo funciona?


La función de la auditoría interna es proporcionar una garantía independiente de que los procesos de gestión de riesgos, gobernanza y control interno de una organización funcionan eficazmente.


Las auditorías internas rutinarias garantizan la capacidad de la empresa para sobrevivir en un entorno empresarial competitivo y seguir prosperando. Los auditores hacen esto mediante:

  • Supervisando, analizando y evaluando los riesgos y controles de la organización
  • Revisando el cumplimiento de la organización con las políticas y leyes estatales y federales
  • Formulando seguridades y recomendaciones a los propietarios o consejos de administración de la organización o empresa

Básicamente, recopilan información sobre el funcionamiento de una organización o empresa y la utilizan para mostrar los aspectos en los que lo está haciendo bien y los que puede mejorar. Es por esto que, un auditor interno analiza los documentos relativos a los riesgos, los objetivos y el rendimiento de la empresa, además de observar cómo se aplican determinadas estrategias.


El proceso de auditoría interna suele funcionar así:


  • Recogida de información - El auditor observará, tomará notas, revisará documentos y entrevistará a los empleados para comprender mejor el funcionamiento de la organización.
  • Evaluación de la seguridad - Los auditores supervisarán, analizarán y evaluarán los riesgos y controles de seguridad de la organización. En esta fase, suelen comprobar los conocimientos de los empleados sobre los objetivos de la empresa, las normas de seguridad y las reglas de cumplimiento.
  • Evaluación del cumplimiento - El auditor revisará el cumplimiento de la organización con las políticas y leyes estatales y federales, así como con las normas internacionales de seguridad y privacidad de datos aplicables.
  • Verificación - Es cuando el auditor comprueba la información proporcionada e identifica los puntos que podrían mejorarse.
  • Consulta - A continuación, el auditor consulta con la organización para ofrecer recomendaciones de corrección y pasos para su aplicación.
  • Revisión - La auditoría no termina sólo con el informe de auditoría; el auditor también hará un seguimiento de la organización para comprobar sus progresos y garantizar la mejora continua.

Para apoyar este proceso, los auditores internos usan listas de comprobación de auditoría. Pues, son herramientas muy valiosas para comparar las prácticas y los procesos de una empresa con el estado al que se quiere llegar. La lista de comprobación de auditorías internas debe contener todo lo necesario para completar una auditoría con precisión y eficacia, por lo que debe realizarse con el equipo de expertos para no olvidar incluir ni un solo criterio. No es una tarea fácil, pero ten por seguro que vale la pena.


Para facilitar esta labor, contamos con una variedad de plantillas de listas de verificación de auditoría realizadas por expertos, sobre las cuales puedes partir.



¿Cómo preparar un plan de auditoría en 8 pasos?


Las auditorías internas ayudan a las organizaciones y negocios a:

  • Satisfacer a los clientes de que los sistemas de gestión cumplen las normas.
  • Comparar la práctica real con un conjunto de normas aceptadas de buenas prácticas.
  • Medir los procesos y prácticas con respecto a los procesos ideales y hacer correcciones cuando sea necesario.
  • Evaluar el progreso hacia sus objetivos.

Para poder acceder a todos estos beneficios, se debe poder contar un plan de auditoría efectivo.


Uno de los aspectos más importantes de un plan de auditoría interna es determinar los pasos a seguir y las consideraciones y criterios a analizar:


Plan de Auditoría en 8 pasos


    1. Identificación del fin de la auditoría: El primer paso es entender el objetivo de la auditoría. Determinar si la empresa cumple con los requisitos de la norma ISO 9001, es un ejemplo. El alcance de la auditoría en su organización puede ser estrecho o amplio, o corto o largo. Para cumplir este primer paso puedes plantear dentro de tu equipo las siguientes preguntas:

    • ¿Cómo ayuda el proceso a la organización a alcanzar sus metas y objetivos?
    • ¿Qué riesgo(s) de la empresa aborda la auditoría?
    • ¿Se auditó este proceso en el pasado y, en caso afirmativo, cuáles fueron los resultados de la(s) auditoría(s) anterior(es)?
    • ¿Ha habido cambios significativos en el proceso recientemente o desde la auditoría anterior?

    2. Reunir el equipo de auditoría, con experiencia en la materia: Para el efecto, se debe poder contar con experiencia en materia de riesgos y procesos. El equipo o profesionales que realizarán la auditoría deben saber cómo garantizar que los procesos y controles estén diseñados correctamente. Quizás, se debe contratar expertos especializados para realizar la auditoría.


    3. Control interno y cronograma: Los auditores internos debe contar con un sistema de control interno para identificar y probar las actividades de comprobación con el cronograma, los criterios a analizar, los responsables, etc. También deberán comprobar la documentación necesaria.


    4. Riesgos: Utiliza recursos internos y externos para identificar los riesgos del proceso relevantes.


    5. Lista inicial de solicitud de documentos: Solicitar y obtener toda la documentación relevante sobre el proceso a auditar es el siguiente paso. El fin es comprender el proceso, analizar tendencias, etc.


    6. Reunión de planificación con las partes interesadas de la empresa: Antes de reunirse con las partes interesadas, debe realizarse una reunión interna para confirmar la comprensión de alto nivel de los objetivos del proceso o departamento y los pasos clave del proceso. Para ello se puede esbozar los pasos clave del proceso mediante y los componentes de control interno y validarlos con los expertos en la materia.


    7. Preparación del programa de auditoría: Un programa de auditoría debe detallar la siguiente información:

    • Objetivos del proceso
    • Riesgos del proceso
    • Controles que mitigan los riesgos del proceso
    • Atributos del control: ¿El control previene o detecta un evento de riesgo? ¿Cuál es la frecuencia del control (por ejemplo, diaria, semanal, mensual, trimestral, etc.) ¿El control se realiza manualmente, se realiza mediante una aplicación, o ambos? ¿Se realiza una evaluación del evento de riesgo (por ejemplo, alto, medio o bajo)?
    • Procedimientos de comprobación de los controles que se van a comprobar durante la auditoría, incluyendo: Indagación, o preguntar cómo se realiza el control; observación, o ver físicamente cómo se realiza el control; inspección, o revisión de la documentación que demuestre que se ha realizado el control; y, repetición, o realización independiente del control para validar los resultados.

    8. Revisión de la planificación: Los programas de auditoría deben tener varios niveles de revisión y aprobación antes de ser finalizados y permitir que comience el trabajo de campo. Determinar los responsables y los proceso a seguir para cumplir este paso.



¿Cómo preparar una check list para realizar una auditoría en 5 pasos?


La realización de auditorías periódicas ayuda a las empresas a identificar problemas y destacar los puntos fuertes de la empresa. El uso de una lista de control de auditoría no sólo ayuda a revisar las prácticas empresariales, sino que ayuda a las empresas a superar auditorías por parte de un tercero en el futuro.


Si se utiliza adecuadamente una lista de control de auditoría, se puede identificar fácilmente las áreas que requieren especial atención para poder tomar las medidas correctivas pertinentes y solucionar el problema. Sigues estos 5 pasos para crear una lista de auditoría:


Lista de chequeo de auditoría en 5 pasos

  1. Escribe los títulos principales de la lista de control de la auditoría para tener una idea general de la auditoría. Los encabezamientos temáticos pueden ser "Gestión", "Finanzas" y "Operaciones".
  2. Abajo de cada título incluye los temas relacionados con la planificación de la empresa y la gestión de los empleados. Enumera los subtítulos, por ejemplo, como plan de ventas, presupuesto anual y políticas de precios para ayudar a auditar los procesos de planificación. Esta sección verificará que existe un plan de ventas, que la empresa opera dentro de un presupuesto realista y que existe una política de precios para hacer frente a los cambios en el mercado. Enumera los subapartados como las expectativas de los empleados, las descripciones de los puestos de trabajo y los procedimientos disciplinarios, para orientar una auditoría relacionada con la gestión de los empleados. Estos subapartados abordarán las políticas relacionadas con las revisiones de los empleados, la retroalimentación, etc.
  3. Coloca los temas y funciones relacionados con las operaciones financieras bajo el epígrafe temático "Finanzas". Incluye temas relacionados con las prácticas contables y la planificación financiera de la empresa. Esta sección debe abordar el tipo de sistema contable existente, verificar que los distintos estados contables se preparan con precisión y confirmar que el responsable entiende el propósito que hay detrás de cada uno de estos estados. Otras áreas que deben abordarse en esta sección son las relacionadas con las retenciones fiscales adecuadas, las políticas de crédito y la presentación de las declaraciones de impuestos.
  4. Coloca las funciones relacionadas con el funcionamiento de la empresa bajo el título de "Operaciones". Esto debería incluir temas relacionados con la producción, el marketing y las promociones. Por ejemplo, en lo que respecta a la producción, querrá evaluar las relaciones con los proveedores, las medidas de control de inventario y los programas de formación. En el apartado de marketing y promociones, querrá abordar temas relacionados con los competidores, las necesidades de los clientes, los planes de promoción, etc.
  5. Moderniza tus auditorías internas al utilizar listas de chequeo digitales. Aprovecha nuestra biblioteca de listas de chequeo de auditoría en formato digital, escoge la lista que deseas y que puede ser fácilmente adecuada a las necesidades específicas de tu organización. Al usar las listas, digitalizas todo el proceso de auditoría y te beneficias de las funcionalidades del software gratuito de auditoría de Lumiform.

Auditorías Internas Efectivas.

Beneficios y ejemplos de listas de control de auditoría.


La lista de comprobación de la auditoría es sólo una de las muchas herramientas que están disponibles en la caja de herramientas del auditor y que ayudan a garantizar que sus auditorías abordan los requisitos necesarios. Constituye, como lo hemos dicho antes, un punto de referencia antes, durante y después del proceso de auditoría y, si se desarrolla para una auditoría específica y se utiliza correctamente, proporcionará los siguientes beneficios:

  • Garantiza que la auditoría se realice de forma sistemática
  • Promueve la planificación de la auditoría
  • Garantiza un enfoque de auditoría coherente
  • Apoya activamente el proceso de auditoría de la organización
  • Proporciona un repositorio para las notas recogidas durante la auditoría
  • Asegura la uniformidad en la actuación de los diferentes auditores
  • Proporciona una referencia a las pruebas objetivas

Aquí te dejamos unos ejemplos de listas de control digitales:



Lumiform: El software de auditoría que tu negocio necesita


Digitaliza el papeleo y el mantenimiento de registros, y almacena automáticamente todos los informes de auditoría en línea para facilitar el acceso en cualquier momento y lugar.


Lumiform es una potente aplicación móvil y software de escritorio de auditoría que los auditores internos pueden utilizar para garantizar que las auditorías internas se realicen siempre a tiempo.


Lumiform facilita la recogida de información importante in situ y el posterior análisis de los resultados. Mejora tu auditoría con Lumiform y alcanza los objetivos de tu empresa:

  • Genera datos en tiempo real sobre tus procesos. Esto hace que la calidad y la seguridad se puedan medir por primera vez y que se puedan utilizar los datos para mejorar continuamente los procesos.
  • Obtén una visión general de todo lo que está sucediendo en las distintas localizaciones y acceso a informes que se crean automáticamente tras cada inspección.
  • Aumenta la eficiencia de tus procesos internos: resuelve los incidentes hasta 4 veces más rápido que antes a través de una comunicación más eficiente dentro del equipo, con terceros y con la gestión y el reporte más rápido de los incidentes.
  • Ahorra tiempo con un análisis e identificación más rápida de las áreas que necesitan tu atención.
  • La herramienta para crear formularios de Lumiform te ayuda digitalizar tus listas en papel en un par de clics.
  • Muy fácil de usar, sin margen de error para los empleados. La app te permite completar las listas de control fácilmente y en menos tiempo que los listados en papel o en Excel.
  • Los controles se completan aproximadamente un 30% - 50% más rápido.


    Auditorías ágiles con Lumiform.

Su contacto para todas las preguntas relacionadas con Check list de Auditoria Interna

¿Tienes preguntas o quieres programar una demostración personal? Estaremos encantados de ayudarle.

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